пиф: от идеи до реализации

Специальная программа

Проверка УК ПИФ
253 вопроса о соблюдении УК нормативных требований – лучший способ оценки административного риска

Аудит паевых инвестиционных фондов и деятельности по доверительному управлению ПИФ

В соответствии Законом об инвестиционных фондах управляющая компания обязана заключить договор об оказании аудиторских услуг и обеспечить проведение независимого аудита в отношении каждого из паевых инвестиционных фондов, находящихся под ее управлением. Аудитором не вправе быть аффилированное лицо управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев.

Предметом аудиторской проверки являются:

  • бухгалтерский (а также специальный) учет и составление отчетности в отношении имущества инвестиционного фонда и операций с этим имуществом;
  • состава и структуры активов фонда;
  • оценки расчетной стоимости инвестиционных паев и суммы денежной компенсации при погашении инвестиционных паев;
  • порядка учета и хранения имущества фонда;
  • сделок с активами.

Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки является обязательным приложением к отчетности управляющей компании паевым инвестиционным фондом.


05.02.2013

Темы статьи:

Управляющая компания ПИФ
Учет и отчетность
Функционирование ПИФ
Расходы ПИФ , Аудит ПИФ

Еще по темам: