пиф: от идеи до реализации

Специальная программа

Проверка УК ПИФ
253 вопроса о соблюдении УК нормативных требований – лучший способ оценки административного риска

Вступает в силу Указание Банка России от 16.09.2019 № 5261-У о внесении изменений в требования к собственным средствам УК ПИФ

Указание Банка России от 16.09.2019 № 5261-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 19 июля 2016 года № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании»

Указание  вступает в силу 03.01.2020г. В соответствии с Указанием обязательство управляющей компании по договору аренды на срок более 12 месяцев, признаваемое в соответствии с Положением Банка России от 22.03.2018 года N 635-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями", должно приниматься управляющей компанией к расчету собственных средств в размере превышения суммы указанного обязательства управляющей компании над стоимостью признаваемого в соответствии с Положением Банка России N 635-П актива управляющей компании в форме права пользования по указанному договору аренды.

Указанием расширен перечень активов, которые не принимаются к расчету собственных средств управляющей компании, добавлены:

  • структурные облигации;
  • дебиторская задолженность по сделке, предусматривающей передачу в собственность управляющей компании активов, не принимаемых к расчету собственных средств управляющей компании в соответствии с Указанием.

Указанием сокращен срок по приведению в соответствие размера собственных средств до минимального уровня.  Так в случае снижения размера собственных средств управляющей компании ниже минимального по причинам, не зависящим от действий управляющей компании, управляющая компания должна устранить нарушение в течение 10 рабочих дней со дня его возникновения

Исключением является случай, если нарушение требования к размеру собственных средств возникло в результате признания в бухгалтерском учете обязательств по уплате налога на прибыль организаций в связи с выплатой вознаграждения за календарный год по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) средствами пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда управляющей компании, оно должно быть устранено указанной управляющей компанией в течение 10 рабочих дней по окончании календарного года. 

По истечении 180 дней после дня официального опубликования Указания (23.12.2019г.) вступают в силу изменения в п. 1.3 Указания Банка России от 19.07.2016 года № 4075-У, согласно которым суммарная стоимость недвижимого имущества, которое управляющая компания может принять к расчету собственных средств, снижена до 25 процентов от суммарной стоимости иных активов, принимаемых к расчету собственных средств.


23.12.2019

Темы статьи:

Управляющая компания ПИФ
Лицензионные требования

Еще по темам: