пиф: от идеи до реализации
+7 (495) 646-04-62
PDF по этой теме

Строительство коммерческой и промышленной недвижимости

Что это?
ПИФ в роли инвестора – простое решение для налоговой оптимизации
Для кого?
  • Для девелоперов
Какие задачи решает?
  • Защита активов
  • Оптимизация налогообложения
  • Приближение бенефициаров к деньгам
  • Повышение статуса компании

Участники схемы

УК Д.У. ЗПИФ комбинированный (или ЗПИФ недвижимости) - инвестор;

Владельцы инвестиционных паев ЗПИФ для квалифицированных или неквалифицированных инвесторов;

Застройщик - юридическое лицо, имеющее на праве аренды земельный участок, обеспечивающее на нем строительство, а также выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации, и привлекающее денежные средства участников долевого строительства для строительства (создания) на этом земельном участке многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (например, объектов малоэтажного строительства), за исключением объектов производственного назначения, на основании полученного разрешения на строительство;

Генеральный подрядчик - организация, обеспечивающая строительство объекта недвижимости по договору строительного подряда.

Этапы

  1. ЗПИФ комбинированный (или недвижимости) формируется денежными средствами.
  2. Застройщик в плановом порядке получает разрешение на строительство, организует его через Генерального подрядчика.
  3. УК Д.У. ЗПИФ комбинированный (ЗПИФ недвижимости) заключает договор долевого участия или договор купли-продажи будущего объекта недвижимости с  Застройщиком. Цена договора формируется таким образом, чтобы компенсировать доходную составляющую у Застройщика для целей исчисления налога на прибыль.
  4. По завершении строительства объект недвижимости попадает в состав активов ЗПИФ комбинированный (ЗПИФ недвижимости) для последующей реализации или организации рентного бизнеса.

​Оптимизация

Налоговая оптимизация

Создается возможность регулирования затратной базы Застройщика без симметричного увеличения налоговой базы у инвестора (УК Д.У. ПИФ), так как УК не платит налог на прибыль по операциям ПИФ.

Безопасность

На объект недвижимости нельзя обратить взыскание по долгам владельцев инвестиционных паев или управляющей компании.

Узнайте о рисках и особенностях применения данной схемы!

Выберите подходящее Вам решение!