Принят закон о передаче налоговой информации в рамках FATCA

В соответствии с законом организации финансового рынка наделяются правом осуществлять передачу иностранному налоговому органу информацию только при получении от клиента - иностранного налогоплательщика согласия на передачу такой информации. При этом за отказ от сотрудничества с организацией финрынка по вопросу раскрытия информации о себе, а также в случае отказа дать согласие на передачу сведений компания сможет отказать клиенту в совершении операций и расторгнуть с ним договор в одностороннем порядке. Согласие клиента означает также его согласие на передачу информации о нем в Банк России, Росфинмониторинг и Федеральную налоговую службу (уполномоченные органы). 

Закон содержит нормы об обязанности организаций финансового рынка выявлять лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации определяются организацией финансового рынка во внутренних документах, которые подлежат размещению на ее официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее пятнадцати календарных дней после дня их утверждения.

Также закон предусматривает внесение изменений в КоАП. Устанавливается ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Штрафы по различным составам нарушений составят для должностных лиц от 20 тыс. рублей до 50 тыс. рублей, для юрлиц - от 300 тыс. рублей до 1 млн рублей. 

Кроме того, законом предусматривается обязанность иностранных организаций финрынка, расположенных за пределами территории РФ, сообщать о реквизитах открытых у них счетов граждан РФ и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами РФ, в Федеральную налоговую службу РФ.