Ответственность генерального директора управляющей компании ПИФ

Аннулирование квалификационного аттестата

ЦБ РФ вправе аннулировать квалификационный аттетстат генерального директора управляющей компании в случае неоднократного или грубого нарушения лицом требований законодательства об инвестиционных фондах и негосударственных пенсионных фондах, законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг (п. 17 ст. 55 Федерального закона об инвестиционных фондах, п. 6 Положения ФСФР России о специалистах финансового рынка). Понятие грубого нарушения законодательством не раскрывается, но на практике таковым может признаваться действие (бездействие) руководителя УК, которые привели к возникновению оснований для аннулирования лицензии УК (см. ниже).

Запрет на занятие должностей руководителя или контролера в управляющих компаниях и/или проф. участниках РЦБ

Такой запрет может быть наложен по факту работы в УК, у которой была аннулирована соответствующая лицензия и в которой лицо осуществляло руководство текущей деятельностью организации или являлось контролером в период совершения какого-либо из нарушений, повлекших аннулирование лицензии, если с даты аннулирования лицензии прошло менее трех лет (п. 5.5 Положения ФСФР о специалистах финансового рынка, утверждённого приказом от 28.01.2010 г. №10-4/пз-н).

Привлечение к персональной административной ответственности в виде штрафа или дисквалификации

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрен ряд статей, предусматривающих ответственность за действия, которые может совершить руководитель управляющей компании:

нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг (ст. 15.19 КоАП) (например, просрочка в опубликовании отчетности на сайте компании);
воспрепятствование осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами (ст. 15.20 КоАП) (например, не уведомление владельца инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в установленный срок о дате составления списка лиц, состоящих в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, для выплаты им дохода по инвестиционным паям);
неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 15.21 КоАП);
нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов (ст. 15.23.1 КоАП) (например, несоблюдение сроков уведомления пайщиков о собрании);
неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 15.27 КоАП) (например, не предоставление в уполномоченный орган сведений о совершенной сделке);
нарушение требований законодательства Российской Федерации, касающихся деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, акционерных инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов, специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов (ст. 15.29 КоАП);
манипулирование рынком (ст. 15.30 КоАП);
нарушение установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании порядка и сроков представления документов и (или) иных сведений в органы государственных внебюджетных фондов (ст. 15.33 КоАП);
нарушение требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (ст. 15.35 КоАП) и пр.

Помимо этого деятельность генерального директора УК несет в себе общие для всех руководителей риски привлечения к административной ответственности за совершение следующих деяний:

нарушение законодательства о труде и об охране труда (ст. 5.27 КоАП) (например, ненадлежащие оформление документов кадрового учета);
нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая непредставление или несвоевременное предоставление или представление недостоверных сведений, документов, содержащих заведомо ложные сведения, в ЕГРЮЛ о юридическом лице (ч. 3, 4 ст. 14.25 КоАП) (например, несвоевременное уведомление об изменении сведений ЕГРЮЛ);
нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе (ст. 15.3 КоАП);
нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации (ст. 15.4 КоАП);
нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета (ст. 15.5 КоАП);
непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде (ст. 15.6 КоАП);
грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов (ст. 15.11 КоАП) и пр.

Привлечение к уголовной ответственности

Ниже перечислены статьи, к которым может оказаться причастен руководитель управляющей компании, учитывая специфику деятельности по управлению паевыми инвестиционными фондами:

представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество (ст. 170.1 УК РФ);
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 170 УК РФ);
незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);
манипулирование рынком (ст. 185.3 УК РФ);
фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5 УК РФ);
неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК РФ);
злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ);
воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4 УК РФ);
уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации, совершенное в крупном размере (ст. 199 УК РФ);
неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в крупном размере (ст. 199.1 УК РФ);
сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, совершенное в крупном размере (ст. 199.2 УК РФ) и пр.

*Согласно ч. 2 ст. 169 УК под крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

Привлечение к персональной гражданско-правовой ответственности

Причинение виновными действиями (бездействием) руководителя убытков управляющей компании является основанием для привлечения его к гражданско-правовой ответственности (п. 2 ст. 44 Федерального закона об ООО, п. 2 ст. 71 Федерального закона об АО).

Привлечение к материальной ответственности

Причинение прямого действительного ущерба организации, в которой работает лицо по трудовому договору, является основанием для привлечения к материальной ответственности (ст. 238 ТК).

01.04.2016

Актуальное сегодня

Скачать