Рентный (земельный) ЗПИФ: состав и структура активов

В состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории рентных фондов, могут входить:

• денежные средства, в т.ч. иностранная валюта, на счетах и депозитах;
• недвижимое имущество и право аренды недвижимого имущества;
• долговые инструменты (облигации, государственные ценные бумаги, депозитарные расписки), инвестиционные паи рентных ПИФ и акции рентных АИФ; паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, соответствующие требованиям ЦБ РФ (ФСФР России).

 Структура активов закрытого паевого инвестиционного рентного фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям:

• не менее двух третей рабочих дней в течение календарного года оценочная стоимость недвижимого имущества и прав на недвижимое имущество должна составлять не менее 50 процентов стоимости чистых активов;
• оценочная стоимость долговых инструментов может составлять не более 40 процентов стоимости активов;
• денежные средства, находящиеся во вкладах в одной кредитной организации, могут составлять не более 25 процентов стоимости активов;
• оценочная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и акций акционерных инвестиционных фондов, а также паев (акций) иностранных инвестиционных фондов может составлять не более 30 процентов стоимости активов;
• количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, акций акционерного инвестиционного фонда, паев (акций) иностранного инвестиционного фонда может составлять не более 30 процентов количества выданных (выпущенных) инвестиционных паев (акций) этого фонда;
• оценочная стоимость ценных бумаг одного эмитента (инвестиционного фонда) и оценочная стоимость российских и иностранных депозитарных расписок на указанные ценные бумаги, за некоторыми изъятиями, может составлять не более 15 процентов стоимости активов (это требование в части, касающейся ограничения на ценные бумаги одного эмитента, не распространяется на российские и иностранные депозитарные расписки).

Перечень допустимых активов в рентном (земельном) ПИФ уже, чем в ЗПИФ недвижимости, выбор данной категории ПИФ оправдан в том случае, если в составе его активов предполагаются земли сельскохозяйственного назначения, разрешенный вид использования которых не допускает осуществления на них строительства. Т.е. данный вид фонда оптимален для земельных ПИФ, целью которых является девелопмент земельных участков с соответствующим разрешенным видом использования.

16.04.2014