пиф: от идеи до реализации

Аудиторские услуги

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда обязана заключить договоры о проведении аудиторских проверок. Требования законодательства предполагают проведение обязательных ежегодных аудиторских проверок. Целями такой проверки являются установление достоверности и соответствия деятельности УК ПИФ требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Проверке подлежат бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом.

При проведении аудиторской проверки, аудиторы руководствуются требованиями законодательства об аудите, Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности и Методическими рекомендациями по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности паевого инвестиционного фонда, одобренными Советом по аудиторской деятельности Минфина РФ 26.11.2009.

Базовый набор услуг:
  • проведение обязательной ежегодной аудиторской проверки управляющей компании ПИФ;
  • проведение обязательной ежегодной аудиторской проверки  паевого инвестиционного фонда.
Аудиторской проверке подлежат:
  • бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
  • состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
  • расчет стоимости чистых активов фонда, оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, цены размещения и суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
  • соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;
  • сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда.