пиф: от идеи до реализации
Актуальное сегодня

Унификация требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций (Федеральный закон от 29.07.2017 № 281-ФЗ)


До 30.11.2017г. срок направления в ЦБ тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности во исполнение Плана перехода на ЕПС и ОСБУ


С 1 сентября 2017 года мин. размер собственных средств управляющих компаний ИФ, ПИФ и НПФ должен составлять 20 млн. рублей


Опубликовано Указание Банка России «О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов»


Скачать

Специальная программа

ПИФ: бизнес-анализ проекта
Правовая схема и финансовая модель для принятия взвешенного решения

Вопрос:

Могут ли входить в состав имущества ПИФ иностранные активы?

Ответ:

Состав возможных активов паевого инвестиционного фонда определяется в правилах доверительного управления соответствующего паевого инвестиционного фонда в соответствии с Указанием Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов" (далее – Указание).

Указанием предусмотрена возможность включения тех или иных иностранных активов в состав паевого инвестиционного фонда (ПИФ) в зависимости от категории ПИФ. Так, в фонд рыночных финансовых инструментов могут входить:

  • иностранная валюта на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях и иностранных юридических лицах, признанных банками по законодательству иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы;
  • ценные бумаги (за исключением инвестиционных паев фондов для квалифицированных инвесторов), допущенные к организованным торгам (или в отношении которых биржей принято решение о включении в котировальные списки) на биржах Российской Федерации и биржах, расположенных в определенных иностранных государствах;
  • производные финансовые инструменты при условии, что изменение их стоимости зависит от изменения стоимости активов, которые могут входить в состав инвестиционного фонда (в том числе изменения значения индекса, рассчитываемого исходя из стоимости активов, которые могут входить в состав данного инвестиционного фонда), от величины процентных ставок, уровня инфляции, курсов валют;
  • депозитные сертификаты российских кредитных организаций и иностранных банков иностранных государств;
  • государственные ценные бумаги иностранных государств.

В состав активов ПИФ финансовых инструментов, могут входить:

  • активы, допущенные к организованным торгам (или в отношении которых биржей принято решение о включении в котировальные списки) на биржах, расположенных в иностранных государствах и включенных в перечень иностранных бирж, утверждаемый Банком России;
  • ценные бумаги, являющиеся ценными бумагами в соответствии с личным законом лица, обязанного по ценным бумагам;
  • производные финансовые инструменты при условии, что изменение их стоимости зависит от изменения стоимости активов, которые могут входить в состав инвестиционного фонда (в том числе изменения значения индекса, рассчитываемого исходя из стоимости активов, которые могут входить в состав данного инвестиционного фонда), от величины процентных ставок, уровня инфляции, курсов валют;
  • денежные средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях и в иностранных банках любых иностранных государств, депозитные сертификаты иностранных банков любых иностранных государств.

В состав активов ЗПИФ недвижимости для неквалифицированных инвесторов могут входить:

  • недвижимое имущество, расположенное на территории иностранных государств и имущественные права на такое имущество;
  • денежные средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях и иностранных юридических лицах, признанных банками по законодательству иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы;
  • депозитные сертификаты российских кредитных организаций и иностранных банков иностранных государств;
  • государственные ценные бумаги иностранных государств;
  • производные финансовые инструменты (допущенные к организованным торгам на биржах Российской Федерации и биржах, расположенных в иностранных государствах и включенных в перечень иностранных бирж), изменение стоимости которых зависит от величины процентных ставок, уровня инфляции, курсов валют.

В состав активов ЗПИФ недвижимости для квалифицированных инвесторов могут входить:

  • недвижимое имущество, расположенное на территории иностранных государств и имущественные права на такое имущество;
  • производные финансовые инструменты, изменение стоимости которых зависит от величины процентных ставок, уровня инфляции, курсов валют;
  • денежные средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях и иностранных банках любых иностранных государств;
  • депозитные сертификаты российских кредитных организаций и иностранных банков любых иностранных государств;
  • государственные ценные бумаги любых иностранных государств.

В состав активов комбинированного ЗПИФ могут входить любые иностранные активы, за исключением наличных денежных средств.

APEX CG
25.01.2017

Темы статьи:

Категории ЗПИФов
Комбинированный фонд , Фонд недвижимости , Рентный фонд , Кредитный фонд , Фонд прямых инвестиций , Венчурный фонд , Фонд художественных ценностей
Функционирование ПИФ
Создание ПИФ

Еще по темам: