Состав и структура активов кредитного ЗПИФ

Вопрос о том, в какие активы управляющая компания может инвестировать средства кредитного паевого инвестиционного фонда регулируется Положением о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов, утвержденным Приказом ФСФР РФ от 28.12.2010 N 10-79/пз-н.

Согласно даному Положению в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории кредитных фондов (кредитного ЗПИФ), могут входить:

• денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
• долговые инструменты (облигации и биржевые облигации российских хозяйственных обществ, государственные ЦБ Российской Федерации, государственные ЦБ субъектов Российской Федерации и муниципальные ЦБ, облигации иностранных эмитентов и международных финансовых организаций определенной категории, российские и иностранные депозитарные расписки на приведенные категории ценных бумаг);
• денежные требования по кредитным договорам или договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (за исключением последующего залога), поручительством или банковской гарантией;
• имущество (в том числе имущественные права), являвшееся предметом залога и приобретенное (оставленное за собой) при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства, денежное требование по которому составляют активы фонда;
• имущественные права из опционных договоров (контрактов) и фьючерсных договоров (контрактов), базовым активом которых являются величины процентных ставок;
• имущественные права из опционных договоров (контрактов), базовым активом которых являются фьючерсные договоры (контракты), базовым активом которых являются величины процентных ставок.

Структура активов закрытого паевого инвестиционного кредитного  фонда (кредитного ЗПИФ) должна соответствовать одновременно следующим требованиям:

• не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного года сумма требований по кредитным договорам или договорам займа должна составлять не менее 65 процентов стоимости активов ЗПИФ;
• стоимость имущества, полученного в результате взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства (за исключением долговых интструментов), может составлять не более 20 процентов стоимости активов ЗПИФ.

Указанные требования относительно структуры активов кредитного ПИФ не распространяются на первый и последний год его функционирования.

19.08.2014