Банк России разъяснил, какие первичные документы должен принимать специализированный депозитарий ПИФ для целей учета имущества ПИФ

Банк России в своем письме обратил внимание, что специализированный депозитарий должен осуществлять оценку того, достаточно ли сведений в представленном документе, чтобы осуществить учет имущества ПИФ на его основании.

Из разъяснений ЦБ РФ также следует, что специализированный депозитарий не должен учитывать имущество ПИФ на основании первичных документов, созданных управляющей компанией ПИФ (например, справки бухгалтера), если в отношении операции должны быть иные "внешние" первичные документы.

20.08.2014