пиф: от идеи до реализации
Актуальное сегодня

Изменения в правилах взаимодействия управляющих компаний ПИФ с оценщиками


Унификация требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций (Федеральный закон от 29.07.2017 № 281-ФЗ)


До 30.11.2017г. срок направления в ЦБ тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности во исполнение Плана перехода на ЕПС и ОСБУ


С 1 сентября 2017 года мин. размер собственных средств управляющих компаний ИФ, ПИФ и НПФ должен составлять 20 млн. рублей


Скачать

Специальная программа

Услуги ПОД/ФТ
Разработка документов по ПОД/ФТ, текущее сопровождение и своевременное обновление

Принят закон о передаче налоговой информации в рамках FATCA

Федеральный закон Российской Федерации от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"

Закон устанавливает особенности осуществления организациями финансового рынка: кредитными организациями, страховщиками, осуществляющим деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональным участником рынка ценных бумаг (брокерами, управляющими, депозитариями), АИФ, управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организацией, -  финансовых операций на территории Российской Федерации с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, действующее на день вступления в силу закона. К последним фактически относятся лица, на которых распространяется Foreign Account Tax Compliance Act (закон США, обязывающий банки в других странах раскрывать американским налоговикам сведения о счетах американских налогоплательщиков).

В соответствии с законом организации финансового рынка наделяются правом осуществлять передачу иностранному налоговому органу информацию только при получении от клиента - иностранного налогоплательщика согласия на передачу такой информации. При этом за отказ от сотрудничества с организацией финрынка по вопросу раскрытия информации о себе, а также в случае отказа дать согласие на передачу сведений компания сможет отказать клиенту в совершении операций и расторгнуть с ним договор в одностороннем порядке. Согласие клиента означает также его согласие на передачу информации о нем в Банк России, Росфинмониторинг и Федеральную налоговую службу (уполномоченные органы). 

Закон содержит нормы об обязанности организаций финансового рынка выявлять лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации определяются организацией финансового рынка во внутренних документах, которые подлежат размещению на ее официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее пятнадцати календарных дней после дня их утверждения.

Также закон предусматривает внесение изменений в КоАП. Устанавливается ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Штрафы по различным составам нарушений составят для должностных лиц от 20 тыс. рублей до 50 тыс. рублей, для юрлиц - от 300 тыс. рублей до 1 млн рублей. 

Кроме того, законом предусматривается обязанность иностранных организаций финрынка, расположенных за пределами территории РФ, сообщать о реквизитах открытых у них счетов граждан РФ и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами РФ, в Федеральную налоговую службу РФ.
 


03.07.2014

Темы статьи:

Владельцы паев
Общие вопросы обращения паев
Управляющая компания ПИФ
ПОД/ФТ

Еще по темам: