Вправе ли управляющая компания производить оценку имущества за счет активов ПИФ, которое на момент проведения такой оценки не составляет активы паевого инвестиционного фонда и при этом у специализированного депозитария отсутствует документальное подтверждение намерений приобрести в состав активов данного фонда указанное имущество?

В соответствии с пунктами 2 и 4 статьи 37 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Федеральный закон № 156-ФЗ) оценка недвижимого имущества, прав на недвижимое имущество, иного предусмотренного нормативными актами Банка России имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд (далее - Фонд), осуществляется оценщиком в том числе при приобретении такого имущества.

С учетом даты, по состоянию на которую проводится оценка, а также сроков на подготовку отчета оценщика управляющая компания вправе заключить договор (дополнительное соглашение) на проведение оценки и выплатить вознаграждение оценщику за счет средств Фонда, а специализированный депозитарий вправе дать свое согласие на распоряжение указанными средствами, при условии, что отчет оценщика может быть использован в целях определения стоимости активов и (или) чистых активов Фонда.

В договоре на проведение оценки должно быть указание, что управляющая компания действует в качестве доверительного управляющего, и содержаться название Фонда. Также в таком договоре должно быть описание объекта или объектов оценки, позволяющее осуществить их идентификацию, размер денежного вознаграждения за проведение оценки, и иные сведения, указываемые в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.07.1998 N 1Э5-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Иного документального подтверждения намерений управляющей компании, действующей в качестве доверительного управляющего указанным Фондом, предоставлять в специализированный депозитарий не требуется.

По мнению Банка России законодательством Российской Федерации не предусмотрено ограничений на возможность выплаты вознаграждения оценщику за счет средств Фонда только при условии последующего приобретения в состав Фонда имущества, подлежащего оценке. Таким образом, выплата вознаграждения оценщику за счет средств Фонда не зависит от факта, будет ли в дальнейшем приобретено оцениваемое имущество в состав Фонда или нет.

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 45 Федерального закона № 156-ФЗ и пункту 2.1. Положения о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 10.02.2004 N 04-3/пс, договоры на проведение оценки и отчеты оценщика являются первичными документами, и копии данных документов должны быть предоставлены управляющей компанией специализированному депозитарию вне зависимости от факта, было ли в дальнейшем приобретено оцениваемое имущество в состав Фонда или нет. При этом согласно пункту 1 статьи 39 Федерального закона №156-ФЗ управляющая компания обязана действовать разумно и добросовестно при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей. В соответствии с пунктом 1 статьи 16 указанного закона в случае причинения реального ущерба владельцам инвестиционных паев при осуществлении управляющей компанией последняя несет ответственность перед таким владельцами в размере реального ущерба.

В соответствии с пунктом 142 Типовых правил доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 25.07.2002 N 564, в случае превышения, в частности, вознаграждения оценщика над размером, установленным соответствующим положением правил доверительного управления Фондом, вознаграждение в части превышения подлежит оплате управляющей компанией за счет собственных средств.