Указание № 5609-У от 02.11.2020 (о раскрытии, предоставлении, распространении информации УК ПИФ, расчет доходности)

01.10.2021г. вступает в силу Указание № 5609-У от 02.11.2020 "О раскрытии, распространении и предоставлении информации акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о требованиях к расчету доходности инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда"

Указание устанавливает:

• информацию, подлежащую раскрытию АИФ и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, порядок, способ и сроки ее раскрытия;
• требования к порядку и сроку распространения, предоставления и к содержанию информации о деятельности АИФ и управляющей компании паевого инвестиционного фонда (далее - УК Д.У. ПИФ);
• случаи, когда в распространяемой, предоставляемой или раскрываемой информации об АИФ или о ПИФ должны содержаться сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 51 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах";
• требования к расчету доходности инвестиционной деятельности АИФ и УК Д.У.ПИФ.

С 01.10.2021 года утрачивают силу:

• приказ ФСФР России от 22 июня 2005 года N 05-23/пз-н "Об утверждении Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации", со всеми вносимыми изменениями;
• приказ ФСФР России от 11 февраля 2010 года N 10-7/пз-н "О порядке и сроках раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов информации о расчете собственных средств в сети Интернет".

Управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в соответствии с Указанием обязана раскрывать следующую информацию (цветом ниже выделена информация, требование о раскрытии которой является новым и не было предусмотрено Приказом ФСФР России от 22.06.2005 N 05-23/пз-н):

• реквизиты управляющей компании (полное и сокращенное фирменные наименования; предшествующие наименования с указанием даты изменения (в случае если наименование изменялось после даты получения лицензии, номер и дата выдачи лицензии управляющей компании, ОГРН, место нахождения (адрес), номер телефона, адрес сайта, банковские реквизиты расчетного счета (счетов) для оплаты расходов за изготовление документов, предоставляемых в соответствии с Указанием, с указанием порядка оплаты и размера указанных расходов (в случае принятия УК решения о взимании платы за изготовление документов);
• годовую консолидированную финансовую отчетность управляющей компании, составленная в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности»;
• сообщение об обнаружении (выявлении) неточных, неполных и (или) недостоверных сведений в раскрываемой информации;
• отчет по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»;
• промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), составленную в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П;
• годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность управляющей компании, составленную в соответствии с главой 2.1 Положения Банка России N 532-П;
• сообщение о прекращении доступа к раскрываемой информации.

УК Д.У. ПИФ, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, в соответствии с Указанием (дополнительно к информации, вышеперечисленной для управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов) обязана раскрывать следующую информацию (цветом выделена информация, требование о раскрытии которой является новым и не было предусмотрено Приказом ФСФР России от 22.06.2005 N 05-23/пз-н):

• информацию о конфликте интересов СД (указанную в договоре об оказании услуг СД с УК Д.У. ПИФ), который СД имеет право не предотвращать в соответствии с указанным договором;
• сообщение о конфликте интересов СД, возникшем при оказании им услуг УК ПИФ, содержащее сведения о конфликте интересов СД, в объеме, предоставленном УК Д.У. ПИФ специализированным депозитарием;
• сообщение о прекращении конфликта интересов специализированного депозитария, возникшего при оказании им услуг УК Д.У. ПИФ, содержащее сведения о прекращенном конфликте интересов в объеме, предоставленном УК Д.У. ПИФ специализированным депозитарием;
• о присвоенных управляющей компании рейтингах;
• о лице, осуществляющем функции ЕИО, члене коллегиального исполнительного органа, члене совета директоров (наблюдательного совета), контролере (руководителе службы внутреннего контроля), должностном лице, ответственном за управление рисками, внутреннем аудиторе (руководителе службы внутреннего аудита), портфельном управляющем (ФИО, сведения о работе по совместительству, сведения об опыте работы и пр.);
• методологию расчета индекса, содержащегося в инвестиционной декларации ПИФ;
• сообщение об отказе Банка России в регистрации изменений и дополнений, вносимых в ПДУ ЗПИФ в части, касающейся количества выданных инвестиционных паев при формировании ЗПИФ, в связи с нарушением требований к формированию ЗПИФ (относится только к ЗПИФ);
•  сообщение об отказе Банка России в регистрации изменений и дополнений, вносимых в ПДУ ПИФ, связанных с передачей прав и обязанностей по договору доверительного управления ПИФ другой управляющей компании;
• сообщение об отказе Банка России в регистрации изменений и дополнений, вносимых в ПДУ ПИФ, связанных с изменением типа ПИФ;
• сообщение о дате составления списка владельцев инвестиционных паев ЗПИФ для частичного погашения инвестиционных паев без заявления владельцами инвестиционных паев требований об их погашении;
• сообщение о дате составления списка лиц ПИФ для осуществления ими своих прав;
• сообщение о принятии решения об обмене всех инвестиционных паев одного ОПИФ на инвестиционные паи другого ОПИФ (относится только к ОПИФ);
• сообщение о принятии Банком России решения о запрете на проведение УК всех или части операций;
• сообщение о результатах прекращения ПИФ;
• сообщение о событиях (действиях), которые могут оказать, по мнению УК, существенное влияние на стоимость инвестиционных паев ПИФ;
• ключевой информационный документ о ПИФ, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте;
• о ЮЛ, с которыми УК заключен договор на совершение от ее имени и за счет имущества, составляющего ПИФ, действий, необходимых для управления указанным имуществом, а также о ЮЛ, с которыми УК заключен договор на совершение от их имени и за счет имущества, составляющего ПИФ сделок;
• об агентах по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев;
• правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
• изменения и дополнения, вносимые в правила доверительного управления;
• отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)";
• отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
• отчет по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд»;
• аудиторское заключение по итогам ежегодной проверки паевого инвестиционного фонда (если ПДУ предусмотрено его проведение);
• сообщение о формировании ПИФ;
• сообщение о регистрации Банком России изменений и дополнений, вносимых в ПДУ ПИФ;
• сообщение о СЧА ПИФ и расчетной стоимости инвестиционного пая;
• сообщение о возникновении (наступлении) оснований для включения в состав ПИФ имущества, переданного в оплату инвестиционных паев при формировании ПИФ;
• сообщение о завершении (окончании) формирования ПИФ;
• сообщение о том, что по завершении (окончании) срока формирования ПИФ стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, оказалась меньше стоимости имущества, необходимой для завершения (окончания) его формирования;
• сообщение о начале срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев ИПИФ (относится только к ИПИФ);
• сообщение о количестве инвестиционных паев ЗПИФ, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев, и о начале срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев (относится только к ЗПИФ);
• сообщение о принятом решении о выдаче дополнительных инвестиционных паев ЗПИФ и о начале срока приема заявок на приобретение дополнительных инвестиционных паев (относится только к ЗПИФ);
• сообщение о сроке оплаты дополнительных инвестиционных паев ЗПИФ, выдаваемых при осуществлении преимущественного права на приобретение дополнительных инвестиционных паев (относится только к ЗПИФ);
• сообщение о количестве дополнительных инвестиционных паев ЗПИФ, которые могут быть выданы не при осуществлении преимущественного права на их приобретение (относится только к ЗПИФ);
• сообщение о приостановлении выдачи (одновременном приостановлении выдачи, погашения и обмена) инвестиционных паев ПИФ;
• сообщение о выплате дохода по инвестиционным паям ПИФ;
• сообщение о дроблении инвестиционных паев ПИФ;
• сообщение о принятии решения о передаче прав и обязанностей по договору доверительного управления ПИФ другой управляющей компании;
• сообщение о принятии решения об изменении типа паевого инвестиционного фонда;
• сообщение о прекращении ПИФ.

УК Д.У. ПИФ, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, в соответствии с Указанием (дополнительно к информации, вышеперечисленной для управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов), обязана раскрывать следующую информацию:

• сообщение о прекращении паевого инвестиционного фонда.

Вышеперечисленная информация раскрывается в порядке и сроки, установленные Приложением 1 к Указанию. Следует обратить внимание, что сроки раскрытия отдельной информации и сроки ее доступности на сайте в Указании отличаются от сроков, установленных Приказом ФСФР России от 22.06.2005 N 05-23/пз-н. Так, например, РСС УК в соответствии с Указанием должен быть доступен на сайте в течение 3-х лет со дня раскрытия. Отличаются и требования к содержанию отдельной информации.
В случае если информация, подлежащая размещению на сайте по состоянию на 1 октября 2021 года в соответствии с Указанием (т.е. информация из вышеперечисленной), будет размещена УК на сайте до этой даты, УК обязана ее обеспечить доступность на сайте в течение сроков, установленных в приложении 1 Указанию.

Ключевой информационный документ о ПИФ, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте
Как было отмечено выше, УК должна раскрывать о каждом, находящемся под управлением ПИФ (инвестиционные паи которого не ограничены в обороте) Ключевой информационный документ о ПИФ, содержащий следующие разделы: "Общие сведения", "Внимание", "Инвестиционная стратегия", "Основные инвестиционные риски", "Основные результаты инвестирования", "Комиссии", "Иная информация":

• в разделе «Общие сведения» указывается наименование ПИФ, название УК, дата составления документа и основание его составления;
• в разделе «Внимание» должна содержаться информация о предупреждениях, связанных с инвестированием в ПИФ: например, что возврат и доходность инвестиций в ПИФ не гарантированы государством или иными лицами и пр. предупреждения, перечисленные в Указании для этого раздела;
• в разделе «Инвестиционная стратегия» - сведения об инвестиционной стратегии управляющей компании, основные виды активов, в которые инвестируется имущество, составляющее ПИФ; общее количество объектов инвестирования на дату составления Ключевого информационного документа о ПИФ; сведения о пяти объектах инвестирования в инвестиционном портфеле; доля стоимости которых от стоимости инвестиционного портфеля на дату составления документа является максимальной, а также величина указанной доли в процентах;
• в разделе «Основные инвестиционные риски» должна содержаться информация об инвестиционных рисках, связанные с инвестированием в ПИФ; указание на вероятность реализации указанных рисков и на объем потенциальных потерь при их реализации, по мнению УК;
• в разделе «Основные результаты инвестирования» - расчетная стоимость инвестиционного пая; сведения о СЧА ПИФ; сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая ПИФ, определенные в соответствии с Указанием, за каждый из пяти завершенных календарных лет, в виде диаграммы; сведения о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая ПИФ, определенные в соответствии с Указанием, за один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, три года и пять лет; сведения об отклонении прироста за отчетные периоды от прироста индекса потребительских цен за соответствующие периоды; сведения об отклонении прироста за отчетные периоды от прироста значения индекса, предусмотренного инвестиционной декларацией ПИФ (при наличии); описание порядка и сроков выплаты дохода по инвестиционным паям либо указание на то, что ПДУ ПИФ не предусмотрена выплата указанного дохода; информация о том, что ПДУ ПИФ предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и (или) скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении, а также положение о том, что взимание надбавок и (или) скидок уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи ПИФ (в случае если ПДУ ПИФ предусмотрены указанные надбавки и (или) скидки);
• в разделе «Комиссии» - информация о максимальной доле СГСЧА, которая может направляться на выплату вознаграждений УК, СД, регистратора, оценщика, аудиторской организации и биржи; информация о максимальном и минимальном уровнях надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и (или) скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении, предусмотренных ПДУ ПИФ (при наличии);
• в разделе «Иная информация» - сведения о минимальной стоимости имущества, передачей которого в оплату инвестиционных паев обусловлена выдача инвестиционных паев; идентификационная информация о ПИФ (номер ПДУ, сведения об УК, СД, регистраторе); сведения о месте или местах, в которых можно получить информацию, подлежащую раскрытию и предоставлению; информация о том, что Банк России осуществляет контроль и надзор за деятельностью УК, с указанием ссылки на сайт Банка России и номера телефонов Банка России и пр.

Информация раскрывается ежемесячно по состоянию на последний рабочий день календарного месяца в течение семи рабочих дней с даты окончания календарного месяца, а также в случае изменения указанной информации (есть исключения) - по состоянию на дату изменения информации, в течение трех рабочих дней с указанной даты. Информация должна быть доступна на сайте в течение трех лет с даты раскрытия Ключевого информационного документа. Не допускается, чтобы УК раскрывала в составе Ключевого информационного документа информацию, не предусмотренную Указанием.
Указанием также предусмотрен рекомендуемый образец Ключевого информационного документа о ПИФ и пример его заполнения.

Общие требования к раскрытию информации Управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Информация должна раскрываться на официальном сайте УК, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат УК. На сайте должен быть обеспечен круглосуточный доступ к ознакомлению с раскрываемой информацией неограниченному кругу лиц, за исключением периодов проведения профилактических работ, которые не могут превышать, установленные Указанием максимальные сроки и информация о проведении которых должна быть размещена на сайте во время их проведения.

Доступ к раскрываемой информации не должен быть обусловлен требованием регистрации пользователей сайта или предоставления ими персональных данных, а также взиманием платы и иными ограничениями. Раскрываемая информация не должна быть зашифрована или защищена от доступа с ней неограниченного круга лиц.

УК должна обеспечить автоматическое формирование электронной базы данных, содержащей сведения о размещении раскрываемой информации на сайте, внесении в нее изменений и прекращении к ней доступа неограниченного круга лиц (далее - событие раскрытия информации), с указанием времени и даты события раскрытия информации, а также хранение содержащихся в указанной электронной базе данных сведений не менее пяти лет с даты события раскрытия информации.

УК должна обеспечить хранение информации, подтверждающей достоверность раскрываемой информации, не менее пяти лет с даты ее раскрытия.

Информация должна раскрываться с соблюдением следующих требований:

• должна раскрываться либо на главной (начальной) странице сайта и (или) на этой странице должна быть размещена ссылка на страницу сайта, где раскрывается информация. Установлено требование к шрифту такой ссылки и к наличию указания на сайте на содержание раскрываемой информации;
• на русском языке с разъяснением специальных терминов (в случае их наличия);
• в хронологическом порядке, начиная с информации с самой поздней датой размещения, а также с указанием даты ее размещения.

Информации в форме электронных документов должна быть размещена в виде файлов, имеющих одно из следующих расширений по выбору УК: *.doc, *.docx, *.rtf, *.xls, *.xlsx, *.pdf, обеспечивающих возможность их сохранения на технических средствах и допускающих после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента электронного документа средствами для просмотра (далее - контекстный поиск). Контекстного поиска может не быть в случае, если УК не является составителем документов и в ее распоряжении отсутствуют указанные документы в виде файлов, допускающих после сохранения на технических средствах возможность контекстного поиска.

В случае обнаружения (выявления) неточных, неполных и (или) недостоверных сведений в раскрываемой информации в срок не позднее одного рабочего дня с даты обнаружения (выявления) указанных сведений УК должна разместить на сайте измененную (скорректированную) информацию.

Указание также содержит общие требования к раскрытию информации / прекращению размещения информации при передаче прав и обязанностей по договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте.

Общие требования к предоставлению управляющей компанией Д.У. ПИФ (инвестиционные паи которого не ограничены в обороте) раскрываемой информации заинтересованным лицам по их письменному требованию
Управляющая компания ПИФ, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте, обязана предоставить лицам, заинтересованным в получении информации (далее - заинтересованные лица), по их письменному требованию раскрываемую информацию. Информация предоставляется по выбору заинтересованного лица одним или несколькими из способов, описанных в Указании:

• на электронную почту;
• в виде документа на бумажном носителе;
• в виде электронных сообщений посредством рассылки на адреса электронной почты (без взимания платы), указанные заинтересованными лицами при подписке на указанную рассылку, условия которой предусматривают возможность направления заинтересованным лицом посредством сайта письменного требования о получении рассылки и возможность получения заинтересованным лицом электронных сообщений. Следует учитывать, что Указание содержит требования к содержанию таких электронных сообщений.

В Указании определены предельные сроки предоставления информации заинтересованным лицам по их требованию.
Следует учитывать, что эти положения не распространяются на случаи предоставления заинтересованным лицам управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации в соответствии со статьей 52 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Статья 52. Информация, предоставляемая по требованию заинтересованных лиц).

Общие требования к предоставлению УК ПИФ (инвестиционные паи которого ограничены в обороте) владельцам инвестиционных паев по их письменному требованию информации в соответствии с Указанием
Управляющая компания ПИФ, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, обязана предоставить владельцам инвестиционных паев по их письменному требованию информацию, предусмотренную графой 3 строк 1.6, 1.8, 2.5, 3.30 и 3.31 приложения 1 к Указанию (например, информацию об агентах по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, РСС и пр.). Информация должна быть предоставлена владельцу инвестиционного пая не позднее пяти рабочих дней после дня получения управляющей компанией его письменного требования по выбору владельца инвестиционного пая одним или несколькими из следующих способов:

• в виде электронного документа на адрес электронной почты, указанный владельцем инвестиционного пая в письменном требовании;
• в виде документа на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по адресу, указанному владельцем инвестиционного пая в письменном требовании, либо при личном обращении владельца инвестиционного пая.

Следует учитывать, что эти положения не распространяются на случаи предоставления заинтересованным лицам управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации в соответствии со статьей 52 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Статья 52. Информация, предоставляемая по требованию заинтересованных лиц).

Общие требования к распространению информации
УК при распространении раскрываемой информации (за исключением ее размещения на сайте) должна обеспечить одновременное соблюдение следующих требований:

• содержание распространяемой информации не должно противоречить содержанию раскрываемой информации, размещенной на сайте;
• распространение раскрываемой информации должно осуществляться не ранее даты ее размещения на сайте.

Общие требования к содержанию распространяемой, предоставляемой или раскрываемой информации о паевом инвестиционном фонде
В распространяемой, предоставляемой или раскрываемой информации о ПИФ во всех случаях (за исключением случая предоставления заинтересованному лицу информации с предварительного согласия заинтересованного лица в текстовом сообщении, содержащем в общем количестве не более трехсот символов), должны содержаться сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 51 Федерального закона "Об инвестиционных фондах" (полное или сокращенное фирменное наименование УК, номер лицензии, название ПИФ и пр.).

При распространении, предоставлении или раскрытии любой информации о ПИФ (за исключением предоставления заинтересованному лицу информации с предварительного согласия заинтересованного лица в текстовом сообщении, содержащем в общем количестве не более трехсот символов) УК должна обеспечить:

• указание сведений, предусмотренных подпунктом 3 пункта 2 статьи 51 Федерального закона "Об инвестиционных фондах" (положения о возможности увеличения или уменьшения стоимости инвестиционных паев и пр.) на каждой странице сайта (в случае раскрытия информации на сайте), в электронном сообщении (в случае предоставления информации в электронном сообщении), на первой странице документа (в случае распространения, предоставления или раскрытия информации в виде документа) (при этом указанные сведения должны занимать не менее десяти процентов площади первой страницы документа);
• указание сведений, предусмотренных подпунктом 3 пункта 2 статьи 51 Федерального закона "Об инвестиционных фондах", четким, хорошо читаемым шрифтом не менее среднего из размеров шрифта, используемых на странице сайта (в случае раскрытия информации на сайте), в электронном сообщении (в случае предоставления информации в электронном сообщении), на первой странице документа (в случае распространения, предоставления или раскрытия информации в виде документа).

Информация о доходности инвестиционной деятельности УК
Отдельно следует отметить, что в соответствии с Указанием Управляющая компания ПИФ в соответствии с подпунктом 7 пункта 7 статьи 51 Федерального закона "Об инвестиционных фондах" не должна заявлять или утверждать об изменении либо иным образом сравнивать результаты (доходность) своей инвестиционной деятельности (далее - доходность) в текущий момент и в прошлом при распространении, предоставлении или раскрытии любой информации о ПИФ, если расчеты указанной доходности не соответствуют требованиям, установленным Указанием.

В Указании определено, что расчет доходности должен включать расчет прироста расчетной стоимости инвестиционного пая ПИФ (далее - прирост), определенный за один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, три года и пять лет, если со дня завершения (окончания) формирования ПИФ прошло соответственно более одного месяца, трех месяцев, шести месяцев, одного года, трех лет и пяти лет; установлены требования к началу и окончания периода, за который определяется прирост; формула расчета прироста; особенности расчета прироста, если было осуществлено дробление инвестиционных паев; требования к содержанию информации о доходности при ее распространении, предоставлении или раскрытии информации и срокам ее раскрытия.

Дата вступления в силу указания 01.10.2021г.

30.09.2021